СОВРЕМЕННЫЙ РЫНОК ОФШОРОВ И СЕКРЕТАРСКИЕ УСЛУГИ В КИТАЕ

Гость: Алексеем Фабиш из горошеньчжень юристом консультантом и партнером компании SBW Group

Фабиш Алексей, 30 лет, родился и вырос в городе Новосибирск, после получил два высших образования в Томском государственном университете по специальности международные отношения и юриспруденция. С 2007 гооколо 5 лет работал в Китае и России в качестве специалиста по офшорным проекв крупных консалтинговых компаниях. В 2012 совместно с партнерами запустил проект SBF групп, одной из задач которой, оказание юридических и консалтинговых услуг в азиатском регионе для русскоязычных клиентов. Алексей в ходе своей деятельности консультировал нефтяные компании Новатэк и Нобель Ойл, а также финансовую группу Мой Банк. В свободное от работы время ведет юридический блог.

Хотелось бы, чтобы ты прокомментировал высказывание многих компаний, что открытие компании в Гонконге, это первый шаг к началу ведения бизнеса с Китаем. Какие преимущества мы получаем сегодня?

Несомненно открытие компании в Гонконге можно рассматривать как первоначальный этап к началу бизнеса с Китаем. Это обусловлено многими факторами.

В первую очередь, благодаря удобной, простой и понятной процедуре регистрации инкорпорация юридических лиц не затруднена, быстра и не затратна финансово.

Второй причиной является множество способов использования самой гонконгской компании при реализации любой бизнес активности.

Во многом гонконские компании используются для осуществления торговой деятельности, можно сказать до 80% компаний, которые регистрируются клиенназначение компании это экспортно импортная деятельность, закуп товаров китайских производителей и последующая перепродажа своим заказчикам в конечных юрисдикциях это Российская Федерация, Украина, Республика Казахстан и многие другие страны СНГ, а также европейские страны.

Также гонконгские компании можно использовать для оказания каких либо консультационных услуг. Мы можем вести речь о том, что гонконгская компания может получать оплату за поиск китайских производителей, проверку качества товара, различные организации различного ротранспортных услуг, всё это, а также достаточно простая процедура регистрации, позволяет начинающему бизнесмеучредить юридическое лицо, вступать в договорные отношения с китайскими контрагентами и партнерами, а также со своими заказчиками. Это также отдельный бренд, отдельное имя и другой уровень обслуживания клиентов.

Ты часто говоришь со стороны наверное всё таки консалтинговых компаний, которые находятся в Китае. А если это если это, допустим, обычные торговые компании, которые находятся в России, им же нужно всё равно понимать, зачем этот счёт нужен в Гонконге.

Несомненным преимуществом Гонконга является территориальный принцип налогообложения. Гонконгские компании, которые ведут свою деятельность за пределами Гонконга, могут не платить налог на прибыль, соответственно импортеры компании в России могут смещать налогооблагаемую базу с российской компанией в сторогонконгской компании, где они будут получать нулевую ставку по налогу на прибыль. Это абсолютно законный и легальный способ использования компании. Кроме этого, это позволяет упростить документооборот, подписывать соглашение от имени гонконгской компании со всеми поставщиками и иметь один канал связи при импорте в Российскую Федерацию.

Это позволяет контролировать полностью цепочку и многие транспортные логистические компании, импортеры, дистрибьюторы на территории Российской Федерации используют такой механизм. Также можно сказать, что гонконгская компания позволяет создать реальный бизнес присутствия на территории КНР. Компания, которая возрастом более 2 лет, может зарегистрировать официальное представительство это возможность официально арендовать офис, нанять персонал, получить рабочую визу, что сейчас очень актуально для генерального представителя, иностранного сотрудника и сотрудников представительства.

Другим, более высоким уровнем использования гонконгской компании, является их использование в качестве холдингового механизма. А это значит, что гонконгская компания выступает в качестве инвесторов в китайской компании с иностранным капиталом или совместную компанию, является учредителем, это удобно, намного менее затратно, по сравнению с аналогичными издержками, если бы учредителем выступала бы Российская компания. Также дает множество налоговых льгот, при последующей репатриации прибыли.

То есть ты считаешь, что бизнес с Китаем, если есть определенные обороты, к примеру какие?

Фактически суть вопроса была как начать бизнес с Китаем, соответственно, человек, который вчера был переводчиком и сопровождал клиентов на фабриках, может завтра быть учредителем гонконгской компании, которая будет оказывать те же услуги, плюс вступая в нормальные договорные отношения, которые удовлетворяют потребности современного бизнеса. Завтра эта компания может учредить представительство, нанять офис, персонал. Послезавтра это может быть уже своя компании с иностранным капиталом, которая позволяет делать экспорт и импорт. Это очень гибкая структура, позволяющая работать, как в достаточно простых отношениях, так и приходя к более сложной структуре работы. Ну, то есть, такой первый шаг, его можно действительно назвать первым шагом при построении бизнеса с Китаем. Поэтому я и приводил свои доводы.

Расскажи вкратце про виды юрисдикции. Чем отличаются специальные административные регионы, такие как Гонконг или Макао от классических оффшорных зон, таких как объявили США?

Современное международное налоговое право, относят юрисдикцию британских виргинских и сейшельских островов к классическим офшорам. Компания, зарегистрированная в оффшорной юрисдикции не платит налог на прибыль, а также множество других налогов, которые присущи налоговым резидентам. Одновременно это означает то, что компания или ограничена или запрещено вести свою деятельность на территории места регистрации. Соответственно, компания имеет законное освобождение от любых налогов, но ограничена в ведении деятельности на территории страны. В свою очередь существует, так называемые низконалоговые юрисдикции, это юрисдикции, которые предоставляют налоговые льготы в виде, например, пониженной ставки налога на прибыль, или же отсутствия налогов у источников платежей при выплате дивидендов или получения дивидендов из иных юрисдикции, или же комбинация различных факторов, которые позволяют делать вывод о выгоде системы налогообложения данной юрисдикции. К таким низконалоговым юрисдикциям мы относим Гонконг, Сингапур и некоторые другие страны.

Читайте также:  Как зарегистрироваться на Амазоне

То есть они отличаются только тем, что вообще никаких налогов, а здесь они облагаются каким то минимальным, правильно?


Или облагаются минимальными налогами, или если мы рассматриваем специальный административный район Гонконг, осуществляется территориальный принцип налогообложения. Это значит, что если компания ведет свою деятельность за пределами Гонконга, и источники прибыли также находятся за пределами Гонконга, контракты, инвойсы и прочая документация подписывается, например в Китае или же в России, эта компания имеет официальное право вместе с аудированной отчетностью подать прошение в налоговые органы о получении офшорного статуса по налогу на прибыль.

После того, как они получают офшорный статус, они, в принципе, ничем не отличаются от классических офшоров?

С точки зрения того, что компания может добиться нулевой ставки по налогу на прибыль, да. С точки зрения престижности, респектабельности – нет. Компании зарегистрированные в низконалоговых юрисдикциях имеют более привилегированный статус как в бизнес отношениях, так и при открытии банковских счетов.

Какие сейчас реальные альтернативы Гонконгу?

Сравнение необходимо проводить по конкретным критериям. Изначально, по соотношению стоимости обслуживания, удобства, простоты регистрации и ведения компании у Гонконга конкурентов нет. Я этот вывод могу сделать на достаточно длинном опыте работы с этой юрисдикцией. Так как наша задача является кроме регистрации компании именно в Гонконге, подбор других юрисдикций под конкретные потребности клиентов, в течение многих лет мы сравнивали различные параметры, и потенциальный спрос со стороны клиентов говорит о том, что Гонконг это юрисдикция номер один. Изначально, если мы говорим о ведении международной торговой деятельности, у Гонконга есть достаточно сильный конкурент в азиатском регионе, это Сингапур.

Принцип налогообложения компаний в Сингапуре аналогичная с Гонконгом, и изначально на старте, шансы конкурентов равны. У каждой из названных юрисдикций Гонконга и Сингапура есть свои плюсы и минусы. Можно сказать, что существенный минус Гонконга является в том, что он входит в офшорные списки некоторых стран, во многом это может повлиять на установление контактов и ведение работы от имени гонконгской компании. Если мы говорим о Сингапуре, то это очень респектабельная юрисдикция, она не включена ни в один офшорный список, и использование ее при торговых отношениях между КНР и Российской Федерации может быть очень выгодно, потому что это пониженное внимание налоговых и таможенных органов юрисдикции Сингапура.

Ты считаешь, что основным конкурентом Гонконга является Сингапур?

Я считаю, что основным конкурентом Гонконга является Сингапур, учитывая его преимущество, но содержание сингапурских компаний несколько более затратно. Это обуславливается необходимостью иметь местного директора на территории Сингапура. Хотя стоит заметить, что рынок услуг номинального директора в Сингапуре достаточно развит. Также необходимо открывать счет сингапурской компании за пределами Сингапура, если компания хочет претендовать на оффшорный статус по налогу на прибыль.

А что ты имеешь в виду в виду местный директор?

Это значит, что минимум один из директоров сингапурской компании должен быть резидентом Сингапура или иметь рабочую визу в Сингапуре. Это не совместное предприятие это требования корпоративного законодательства для того, чтобы Сингапуре не регистрировались, скажем так в кавычках, оффшорные компании, обязательно был резидент Сингапура, который отвечал за всю деятельность компании, не только иностранцы.

Эти проблемы у всех были, связанные с Кипром в марте 2013 года. Что изменилось в азиатских офшорах после этой ситуации?

Я могу сказать, что банковский и финансовый кризис на Кипре летом 2013 госущественно изменил картиработы в Азии, в том числе при регистрации компании, открытии банковских счетов. Кризис доверия к банковскому сектору на Кипре вызвал желание у множества людей переместить свои капиталы в более благонадежный зоны, и хранить их на условиях полной гарантии. Одновременно именно это означало удар и по корпоративному сектору, ведь в нём заняты также секретари, аудиторы, юристы, номинальные директора, акционеры, все те, кто обслуживал эти средства.

Одновременно с этим появился повышенный спрос на компании, зарегистрированные в азиатском регионе. Стоит сказать, что не весь капитал, который хранился на Кипре, имеет благонадежные и легальные источники происхождения. Это также сказалось и с отрицательной точки зрения, банки повысили свои требования по проверке клиентов. Эта политика знай своего клиента. Соответственно, это оказало влияние на всех остальных клиентов, которые имея легальный законный бизнес сейчас должны доказывать то, что им нужен счёт в Гонконге, на каких основаниях. Думаю, что есть плюсы и минусы этого события.

Но какие гарантии, что Гонконг в один прекрасный момент тоже не попадет под такую неприятную ситуацию.

Гонконг является одним из ведущих финансовых центров не только в азиатском регионе, но и по всему миру. Инвесторы заинтересованы в сохранности своих средств, и государство полностью обеспечивает законодательную поддержку, и различные инициативы, направленные на защиту средств иностранных инвесторов и их капиталов. Гонконг имеет долгую успешную финансовую репутацию в течение 100 лет это была английская колония.

Остаточно долгое время Гонконг рекламируется как площадка для инвесторов в азиатский регион по всему миру. Соответственно, государство предоставляет определенные гарантии защиты интересов. Я считаю, что это абсолютно благонадежный и устойчивый с финансовой точки зрения регион. Ведущие мировые банковские группы имеют не только офисы, но и филиалы, крупные сети, а соответственно, они привлекают туклиентов, это тоже показатель.

Скажи пожалуйста свое мнение по поводу путинской политики контроля за офшорами граждан Российской Федерации.

На самом деле президент России говорил о борьбе с незаконным выводом денежных средств, налоги с которых не оплачены на территории Российской Федерации, и это абсолютно разумно. Объявленная газета и другими масс медиа политика о борьбе с офшорами, на самом деле не соответствует заявленным целям и задачам. В принципе, заявленная инициатива соответствует программам и установкам современных методов борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, законодательству о контролируемых компаниях и транспортном ценообразование, а также концепция бенефициарного владельца.

Это делается государством для того, чтобы как как можно больше налогов оплачивалось на территории Российской Федерации. При этом я не могу сказать, что владение оффшорными компаниями для законных задач как торговли или оказании консультационных услуг, может быть затруднено. Вопрос больше в том, как будут реализованы заявленные инициативы, если законодательная и исполнительная власть сделают невыносимым это бремя регистрации и владения оффшорной компанией, тогсоответственно, снова будут изобретать новые способы структурирования международного бизнеса, это использование сочетания нескольких офшорных низконалоговых юрисдикций, это квалифицированный номинальный трастовый сервис и сочетания. Я считаю, что потребности бизнеса будут сами рождать новые структуры.

Читайте также:  ХУАЦЯНБЭЙ: КРУПНЕЙШИЙ РЫНОК ЭЛЕКТРОНИКИ В ШЭНЬЧЖЭНЕ

Вообще, для чего это сделали изначально? Они не могут проконтролировать на выходе эти деньги из России, зачем контролировать это за пределами страны?

Как раз речь идёт о том, что пока существующие механизмы контроля сбора и уплаты налогов на территории Российской Федерации не эффективны и используется множество каналов вывосредств за рубежом, в том числе с помощью использования оффшорных компаний.

Но если Россия обратиться, допустим к Гонконгу для того, чтобы предоставить информацию о счетах российских граждан, они предоставят?

На данный момент, соглашение об избежание двойного налогообложения и обмена информацией в налоговых целях между Российской Федерацией и специальным административным районам Гонконга нет. При условии наличия такого соглашения, мотивированный запрос со стороны Российской Федерации будет обработан исполнительными властями Гонконга, и ответ будет дан.

Здесь нужно внимательно рассмотреть понятие мотивированный запрос, который я упомянул. Я упомянул о запрос в рамках современных соглашения об избежание двойного налогообложения. Такие запросы должны быть четкие, понятные, с указанием конкретных названий мест открытия банковских счетов, имён владельцев. Попытка ловли людей, которые не доплачивают налоги на территории Российской Федерации не пройдет.

В предыдущих выпусках по открытию компании в Гонконге мы рассматривали проблемный вопрос открытия счетов в банках. Эта проблема до сих пор существует для граждан Российской Федерации?

Такая проблема, к сожалению, существует. С одной стороны это общемировой тренд по ужесточению регулирования контроля над движением капитала и финансовых средств, с другой стороны граждане России, а также все остальные граждане СНГ относятся к высоко рисковой группе в глазах банковской и финансовой системы. И собственно, человек имеющий гонконгскую компанию обязан доказывать банку зачем ему нужен счёт, откуу него происходил капитал, какой у него есть опыт в бизнесе, какое него образования, и какие у него остатки на счетах, какие у него планы работы с компанией. Я считаю, что при должной подготовке проблемы открытия счёта для гонконгской компании оффшорный в Гонконге быть не должно. Необходимо внимательно просмотреть требования банков, собрать максимально полный пакет документов для презентации своего бизнеса, и правильно вести себя на банковском интервью.

Что ты что ты имела в виду под словом высоко рискованные?

Это значит, что заявление на открытие банковского счёта для компании, в структуре которых присутствуют Граждане Российской Федерации, будет рассматриваться дополнительно отделом банка или, возможно, будут запрашивать дополнительные документы подтверждающие бизнес клиента.

Так что им не нравится в нас? Что они хотят понять?

Банку необходимо понять причиоткрытия счёта в Гонконге, а также увидеть, что человек достаточно благонадежный, у него есть опыт в предыдущем бизнесе. Это доказывается с помощью презентации существующего бизнеса клиента в гонконгский банк.

Это зависит, допустим, насколько чистые деньги, которые будут приходить на эти счета?

Здесь существуют несколько формальные критерии. Если у клиента подготовлены комплект документов, устраивающих банк, счёт будет открыт. Но если заявленная деятельность не будет соответствовать той, которая будет фактически осуществляться по банковскому счёту, то банк имеет право в одностороннем порядке, без объяснения причин закрыть счет. Мы всегрекомендуем клиенвести деятельность четко в соответствии с заявленными критериями, не преувеличивайте обороты, но и не уменьшать их. Если вы назвались контрагентами в Китае Россия – Беларусь, пожалуйста, введите деятельности именно с этими контрагентами, если ваша деятельность меняется, всегможно написать в банк, это можно сделать письмом, это можно сделать и в интернет банке, объяснить, что у вас меняются обороты в большую или меньшую сторону, появляются новые клиенты. Гонконгские банки после открытия счёта очень хорошо обслуживают.

Слушай у меня слушай меня такой вопрос. Он наверно всё таки личный вопрос, касаемо моего бизнеса. Я с 2008 гоуже присутствуют в Гонконге как компания, у нас открыт счет в HSBC банке, мы достаточно успешно работаем, за нами проблем никогне числилось. Мы для оптимизации наших финансовых вопросов решили открыть компанию билиай и открыть счет в гонконгском банке, чтобы нам было проще работать, но мне отказали.

Какая причина может быть, в принципе, документы все мы предоставили?

Ситуация достаточно странная. В связи с тем, что в банках у каждого клиента есть свой определенный внутренний рейтинг, это значит, что если у тебя уже есть компания, есть успешный бизнес и в том числе бизнес отношения с гонконгским банком, сложности при открытии счетов для других компаний быть не должно, это будет только плюсом наличие существующей компании с оборотом по счёту и прочими вкусностями. Какая деятельность была заявлена при открытии счёта?

Сейчас у нас торговая компания с 2008 гоа планировали открыть как логистическую компанию.

Читайте также:  БИЗНЕС С КИТАЕМ ГЛАЗАМИ КРУПНЫХ СЕТЕВЫХ КОМПАНИЙ

Я могу предположить, что сложность возникла в банке как раз с логистической сферой. Банку понятно четкое движение денежных и материальных средств, это значит, что для торговых компаний они счета открывают с удовольствием, им понятно, как движутся товары. Допустим, вы экспортируйте из Китая в Россию, деньги проходит от конечного заказчика через вашу компанию на заводы или на прочих производителей, присутствует полная цепочка, чего нельзя сказать о логистических услугах, что в понятии понятие гонконгского банка очень размыто.

Это значит, что вы можете получать любые денежные средства от любых контрагента за логистические услуги и тратить их на любые цели, а банк не будет понимать, что действительно происходит по счёту. Я считаю, что проблема возникла в том, что им просто это наверное не интересно с финансовой точки зрения. Формальные критерии банков абсолютно одинаковые на этапе открытия счёта, вопрос в том, какие будут обороты или количество транзакций по счёту естественно ставится, но это не являет существенным фактором, который банк учитывает при открытии счёта. Больше смотрят документальную часть, я уже упомянул, что требования достаточно формальные. И если бы вы представили ваш бизнес больше как торговый, возможно шансы были бы на открытие счёта значительно выше, нужно поменять сферу деятельности.

Обычно новое направление бизнеса при открытии дополнительного счёта не вызывает у банка вопросов, наоборот естественные потребности бизнеса говорят о том, что о том, что компании нужно два отдельных счёта для ведения учёта отчётности и финансовых транзакций. В вашем случае, возможно, это какая то статистическая погрешность.

Это не может зависеть от компании регистратора?

Если другие клиенты компания регистратора, вели деятельность не соответствующую заявленной, это может отчасти являться причиной отказа при открытии счёта, потому что существует так называемый черный список секретарских компаний, и при открытии счёта также проверяется кто в компании секретарь и где находится юридический адрес.

 

 

Должна ли секретарская компания по аналогии как делается в России, заниматься подготовкой всех документов?

В целом, секретарская компания, предоставляющая услуги секретаря и юридического адреса не обязана вести вашу отчетность. Гонконгская компания обязана по налогам и корпоративному законодательству соблюдать несколько требований, в том числе наличие секретаря, наличие юридического адреса, своевременно подавать отчетность, аудит и налоговую декларацию по деятельности. Можно разделить эти два блока, они обязаны иметь секретаря и юридический адрес, но она может не вести деятельность.

Соответственно, потребность в сдаче отчётности и подготовка финансовых счетов, прохождения аудита, подачи налоговой декларации, возникает только тогкогкомпания начала вести деятельность. Полномочия обычно четко разграничиваются, в любом случае это обязанности клиента предоставлять первичные документы, ведь вы сами ведете бизнес, это ваши документы, ваш инвойс, это ваша работа. Задача секретарского обслуживания правильно всё организовать.

Я считаю, основная наша задача правильно рассказать клиенту о тех законодательных требованиях, которые будут предъявляться как при регистрации так и при дальнейшем обслуживании и сдачи отчётности. Это комплексное обслуживание и клиент вправе выбирать хочет ли он только зарегистрировать компанию и иметь юридический адрес и секретаря у нас в Гонконге, или же мы можем подобрать бухгалтера аудитора и человека который будет отвечать за подачу декларации на прибыль. Обычно в Гонконге за всё это отвечает аудиторская компания.

Наша задача это рассказать клиенту о тех требованиях, которые существуют, сложностях которые существуют при работе, особенно с учетом того, что компания будет претендовать на офшорный статус. Как нужно подписывать документы, где их нужно подписывать, как их правильно хранить, как правильно вести вечный учёт, чтобы в последующем через полтора гокогмы напишем или позвоним вам, что пришла первая налоговая декларация, обычно дается три месяца для ее сдачи, за эти три месяца мы все успели чётко и грамотно подготовить.

Естественно, никто не отменяет то, что вам самим необходимо готовить документы, мы поможем, расскажем и покажем, как это сделать лучше и эффективно. Мы стараемся всегработать на опережение, мы думаем о тех вопросах, которые могут возникнуть у клиентов, и всегзадаем их аудиторам заранее. На большинство стандартных и нестандартных задач, у нас есть определенный алгоритм действия. Если существует необходимость уточнить что то это достаточно быстро и эффективно происходит, но только при условии совместной работы с клиентом.

Кусейчас, по твоему мнению, идут деньги российских олигархов?

Если мы говорим о так называемых олигархических деньгах, то, наверно, стоит посмотреть на место регистрации холдинговых компаний. Это те компании, которые являются конечными владельцами различных бизнесов, где аккумулируется прибыль. Можно сказать, что Кипр был одним из таких мест. После известных событий, капитал устремился на запад это Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Андорра, так и на восток в азиатской части это Гонконг и Сингапур.

Три основных совета для тех людей, которые хотят открыть счета в специальных административных районах.

Первое, понимание причины открытия счётов и умение грамотно объяснить их на банковском интервью. Второе, подготовка как можно более полного пакета для презентации бизнеса. Третье это обстановка в самом прохождение банковского собеседования, грамотная речь, улыбка и приятная коммуникация. Даже при условии того что вы пользуетесь услугами переводчика это никто не отменял, это залог успеха.

Оставьте ответ

Ваш электронный адрес не будет опубликован.